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期末未抵扣数错误怎么转出,增值税中的年末未抵扣数是什么意思

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年初未抵扣数,就是上年末尚未抵扣的增值税额,通常在“应交税费—未交增值税”的借方,是在上年末尚未抵扣完的增值税额,转出到“应交税费—未交增值税”账户中的。增值税当然不会包括其他税种。年初未抵扣数仅指“应交税费—未交增值税”借方的上年年末余额。如果在贷方表示上年末未交数。

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进项税额多出销项税额的部分 ,应抵扣而未抵扣的数额

进项税额多出销项税额的部分

似乎你混淆了,你先弄清楚,你真的认证了吗?打出单证来了?然后抵扣应该就是你企业自身的问题了。

年初未抵扣数是应用于一般纳税人企业的进项税金抵扣的。不是一般纳税人企业不需要填写应交增值税指的就是单单增值税

表示年末时 增值税进项税额大于销项税额 多缴了增值税

表示有留抵税额,可以在以后月份继续抵扣。

年初未抵扣数和期末未交数以账面的余额填列的项目:“应交增值税”明细账,年初借方余额以负号填“年初未抵扣数”,期末借方余额填“期末未抵扣数”。以“未交增值税”明细账的年初、期末贷方余额,填列“年初未交数”、“期末未交数”(借方余额以负号填列)。

增值税纳税申报主表中13栏1月份报表的上期留抵税额则为上一年度未抵扣完进项税额即期末留抵数,2月份的上期留抵数则为1月的未抵扣完进项税额即1月期末留抵数。不知你说的是否是申报主表的13栏?

见税法书

一、一种是销项税小于进项税形成的留抵。增值税有销项税和进项税之分,进货时的增值税叫进项税,销售时的增值税叫销项税.期末汇总计算应交税金时,当销项税大于进项税时,就需交税,而销项税小于进项税时,就不交税,其中未抵扣完的进项税可以留到下期继续抵扣.这些纳税人在销项税额中未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额就叫quot;留抵税款quot;.二、另一种是挂账留抵:《财政部关于营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定的通知》(财会[2012]13号)特别规定了增值税期末留抵税额的会计处理,明确试点地区兼有应税服务的原增值税一般纳税人,截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额,按照营业税改征增值税有关规定,不得从应税服务的销项税额中抵扣的,应在“应交税费”科目下增设“增值税留抵税额”明细科目。在开始试点当月月初,企业应按不得从应税服务的销项税额中抵扣的增值税留抵税额(即挂账留抵税额)作如下账务处理:借记“应交税费——增值税留抵税额”,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”;待以后允许抵扣时,按允许抵扣的金额作如下账务处理:借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“应交税费——增值税留抵税额” 。

表示新的一年仍可以抵扣进项税。

未交税金期末未交数贷方余额,代表你单位应缴尚未缴纳的增值税。应交增值税期末未抵扣数,代表的是你单位尚未抵扣的进项税金。这两个数字是不相同的。

资产负债表上的应交税金应该还包括城建税等吧。

进项税额多出销项税额的部分 ,应抵扣而未抵扣的数额。增值税有销项税和进项税之分,进货时的增值税叫进项税,销售时的增值税叫销项税,期末汇总计算应交税金时,,当销项税大于进项税时,就需交税,而销项税小于进项税时,就不交税,其中未抵扣完的进项税可以留到下期继续抵扣。留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计。扩展资料自2019年4月1日起,符合规定的纳税人可以向主管税务机关申请退还留抵税额。期末留抵退税应具备的条件如下:1、自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元。2、纳税信用等级为A级或者B级。3、申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的。4、申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的。5、自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的。参考资料来源:百度百科-期末留抵税额参考资料来源:青岛市税务局-关于深化增值税改革有关政策的公告